México: nuevas consideraciones de impuestos sobre la renta para vendedores de Amazon en 2022

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Las políticas de recaudación del impuesto sobre la renta en México han cambiado recientemente debido a una nueva reforma tributaria. Esta legislación, que entró en vigencia a principios de junio, espera que Amazon calcular y retener el impuesto sobre la renta sobre las ventas totales mensuales de sus vendedores.

Si estás interesado en vendiendo en Amazon México, le gustaría estar informado sobre:

  • Los nuevos impuestos que los vendedores deben pagar
  • Regulaciones adicionales sobre productos
  • Tarifas arancelarias y aranceles
  • Deberes de destino
  • Las tarifas de despacho de aduana que los vendedores deben liquidar antes de que los centros de despacho de Amazon en México puedan recibir productos.

Requisitos de impuestos sobre la renta de Amazon México

La nueva legislación requiere que Amazon cobre el IVA (Impuesto al Valor Agregado) sobre todos los servicios digitales que brinda a los vendedores. Después de esto, el mercado también tendrá que enviar todos los impuestos recaudados a la Autoridad Tributaria de México.


Registro de Importador

Los residentes de México pueden servir como importadores registrados (IOR) en sus propios envíos entrantes a México. Para hacer esto, deben tener un número de impuesto, conocido como Registro Federal de Contribuyentes o “RFC" en Mexico. También deben registrarse para que puedan ser reconocidos como importadores. Luego, deben solicitar ser inscritos en el Padrón de Importadores. Este departamento depende de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (Hacienda).

Tenga en cuenta que las importaciones pueden requerir registros adicionales para ciertos productos importados. Los vendedores deben consultar a un agente de aduanas y / o asesor legal en México. Esto les ayudará a clasificar las regulaciones. Esto es para que puedan aplicar las soluciones correctas para sus negocios. Los vendedores deben asegurarse de que todos sus papeles estén en orden.


3 aspectos clave a tener en cuenta

Los no residentes tienen tres opciones básicas si quieren importar bienes a México. Cada opción tiene ciertas consideraciones adjuntas. Por lo tanto, los vendedores que viven fuera de México deben consultar a un profesional antes de elegir uno.

#1

Los vendedores deben identificar al cliente final como el IOR.


#2

Pueden usar un servicio de terceros autorizado. Este servicio importará a México en su nombre.


#3

Se les permite incorporar y registrar una entidad comercial mexicana local y luego actuar como importador.

Si hacen esto, tendrán que informar a las autoridades fiscales mexicanas antes de operar. El IOR en cualquiera de estos casos debe tener un RFC.


Tenga en cuenta que Amazon no actuará como IOR para ningún envío. No importa si se cumple con el comerciante o mediante el cumplimiento de Amazon (FBA). Los vendedores podrían perder sus privilegios de venta si incluyen a Amazon como IOR.

También se les puede prohibir en Amazon si dejan esta información en los envíos entrantes de FBA a México.

Además, Amazon podría devolver los envíos con información IOR incorrecta. Los vendedores deben saber que deberán pagar el envío de devolución de estos envíos.


Tasas calculadas por Amazon

Los vendedores que no se registren con la Autoridad Tributaria mexicana pagarán un impuesto sobre la renta del 20% sobre sus ventas mensuales totales. Lo mismo es cierto para los vendedores que no tienen números RFC válidos. Amazon calcula esta cantidad y la retira de las ventas mensuales de los vendedores en el mercado. Amazon entonces y remite la recaudación a la Autoridad Tributaria mexicana.

Los vendedores individuales registrados se conocen como persona física en México. Estos vendedores pueden obtener una identificación RFC válida y registrarla en sus cuentas de vendedor de Amazon. Si hacen esto, pueden esperar pagar entre 0.4% y 5.4% de impuesto sobre la renta. Esta tasa variable depende de las ventas brutas mensuales de cada vendedor. Amazon calcula el monto y luego lo deduce de las ventas mensuales de cada vendedor y lo remite a la Autoridad Tributaria mexicana.

Las entidades comerciales registradas se conocen como persona moral en México. Los vendedores con identificaciones RFC válidas registradas en sus cuentas de vendedor de Amazon no pagarán ningún impuesto sobre la renta a través de Amazon.

Los vendedores que tienen ID de RFC deben ingresar su información de registro en Amazon de inmediato. De esta manera pueden evitar ser acusados.

Los vendedores pueden hacer esto a través de Página de registro de ID de RFC o a través de Seller Central.

El área de ID de RFC se encuentra en la sección Información fiscal en la página Información de la cuenta en la Configuración central del vendedor.


IVA en servicios digitales

El gobierno mexicano aprobó una legislación adicional que apunta a los servicios digitales. Esto se refiere a servicios que se venden a vendedores con sede en México.

Todas las empresas que no se registren en México pronto tendrán que cobrar y cobrar el IVA de estos servicios como parte de los requisitos.

La definición de servicios digitales bajo esta legislación incluye los servicios de mercado que Amazon brinda a los vendedores. Como se indicó anteriormente, los vendedores que tengan ID de RFC válidos deben ingresarlos en Amazon. Esto es para que no tengan que pagar este impuesto.


Otros requisitos de impuestos y aranceles

Los vendedores que importan cualquier mercancía a México deben marcarlos con un número de clasificación arancelaria mexicano de 8 dígitos en particular. Este número le indica a la aduana cuál es el tipo de derecho correcto para la mercancía. También establece qué barreras no arancelarias se aplican.

Los vendedores deben consultar con un agente de aduanas, transportista o asesor legal autorizado. Deben asegurarse de cumplir adecuadamente con este requisito.

Las autoridades aduaneras en México recaudarán el IVA (denominado IVA) sobre ciertas mercancías al ingresar a México.

Un impuesto especial llamado IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) también se aplica a ciertas importaciones, como las bebidas alcohólicas.

El IEPS puede variar del 25% al ​​160% del valor de la mercancía.


Tarifa de procesamiento de aduanas - "DTA (Derecho de Trámite Aduanero) ”

Los importadores deben completar un formulario llamado "pedimentos" con detalles de sus envíos. Luego pueden enviar importaciones a aduana. La aduana mexicana cobra un tarifa de preselección (prevalidación) para validar esta información. A veces lo hacen a través de empresas privadas.

Los vendedores deben agregar todos los impuestos y aranceles al precio indicado en la página de pago del cliente. No pueden cobrar a los clientes aranceles o impuestos adicionales al momento de la entrega del pedido o en el despacho de aduana.


Consideraciones finales:

La nueva legislación de reforma fiscal en México cambia las políticas de recaudación de impuestos sobre la renta de Amazon México. Los vendedores tienen que registrarse en México o pagar impuestos sobre la renta y cobrar el IVA a sus clientes. Amazon se encarga de calcular este impuesto sobre la renta y remitirlo a las autoridades mexicanas. Los vendedores son responsables de calcular y agregar el IVA requerido al precio de cada producto que venden a los residentes mexicanos.

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Julia Valdez

Julia Valdez

Julia es profesora profesional y amante desde hace mucho tiempo del arte de las palabras en el papel y el escenario. Ella tiene un corazón emprendedor y pasa la mayor parte de su tiempo haciendo marketing y gestión, escribiendo contenido independiente, trabajo voluntario y compartiendo muchas risas por pequeñas cosas locas.

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