El número de IVA europeo para vendedores

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El número de IVA, ¿lo conoces? Muchos vendedores prósperos de Amazon en Estados Unidos suelen aspirar a ampliar sus ventas a otro mercado lucrativo, como Amazon en Europa. 

No es de extrañar que tantos vendedores quieran penetrar en el mercado europeo. Después de todo, los datos de 2023 muestran cinco Amazon Mercados europeos estar entre las 20 principales tiendas online del continente, particularmente Amazon Alemania, Amazon Reino Unido, Amazon España, Amazon Francia y Amazon Italia.

Las 20 mejores tiendas online de Europa (Fuente – ECDB)
Las 20 mejores tiendas online de Europa (Fuente – ECDB)

En medio de la promesa de ingresar a nuevos mercados bulliciosos, un factor parece intimidar a los vendedores a la hora de aprovechar la oportunidad: el Número del Impuesto sobre el Valor Añadido Europeo y sus entresijos.

Analicemos el número de IVA y cómo los comerciantes internacionales pueden obtener uno. También discutiremos las tasas y las reglas de cumplimiento relacionadas con el IVA, así como también cómo combinarlo con servicios como Amazon FBA.

 

¿Qué es un número de IVA?

Comencemos con una pregunta básica: ¿qué es un Número de IVA europeo? El IVA significa Impuesto al Valor Agregado, que es un impuesto que grava el gasto de los consumidores. Un número de IVA es un identificador distintivo que las empresas en Europa utilizan para controlar y gestionar las transacciones de IVA.

En Europa, el IVA se puede cobrar sobre transacciones comerciales, así como sobre bienes e importaciones que se mueven entre países. Dicho esto, si mantiene existencias en Europa o si vende productos en cualquier país europeo, es posible que deba solicitar una Número de IVA de la UE.

Aquí hay otra pregunta común: ¿Necesito un número de IVA? Como vendedor de Amazon, las obligaciones del IVA dependen de varios factores, como:

  • La ubicación de tu negocio
  • Su modelo de cumplimiento elegido
  • Las ventas anuales de la empresa.

 

¿A cuánto asciende el IVA en Europa? 

Se aplican dos reglas básicas a las directrices del IVA, que brindan a los países europeos la libertad de establecer sus propios tipos:

  • Existe un tipo de IVA estándar para todos los servicios y bienes.
  • El país europeo puede imponer uno o dos tipos reducidos, limitados únicamente a los servicios o bienes enumerados en la Directiva del IVA.

 

Tipos de IVA en Europa puede variar entre países y también puede diferir según los tipos de productos. La tasa estándar es de un mínimo del 15% y no hay una tasa máxima establecida. 

En 2024, Hungría fijó el tipo de IVA más alto en un 27%, seguida de Croacia, Dinamarca y Suecia en un 25%.

Tasas del IVA en Europa (Fuente – Tax Foundation)
Tasas del IVA en Europa (Fuente – Tax Foundation)

Estas son las otras tasas de IVA para 2024 de los países con un mercado de Amazon:

  • Francia – 20%
  • Italia - 22%
  • Alemania  19%
  • Holanda - 21%
  • España - 21%
  • Reino Unido - 20%

 

Umbrales de venta a distancia del IVA en Europa (julio de 2021 en adelante)

Antes de julio de 2021, cada país de la UE tenía su umbral de venta a distancia, que oscilaba entre 35,000 y 100,000 euros.

Sin embargo, a partir de julio de 2021, la UE implementó un umbral unificado de 10,000€ para las ventas transfronterizas totales de bienes y servicios digitales a consumidores dentro de la UE.

Esto significa que si las ventas a distancia totales de una empresa en todos los países de la UE superan los 10,000 euros en un año natural, la empresa debe registrarse a efectos del IVA en cada país de la UE donde venda productos.

Normas de comercio electrónico con IVA transfronterizo a partir de julio de 2021 (Fuente: Comisión Europea)
Normas de comercio electrónico con IVA transfronterizo a partir de julio de 2021 (Fuente: Comisión Europea)

Esquema de ventanilla única (OSS)

Para facilitar el cumplimiento del IVA, se ha ampliado el sistema de ventanilla única (OSS). Anteriormente, el esquema Mini One Stop Shop (MOSS) solo cubría los servicios digitales, pero ahora el OSS incluye ventas a distancia de bienes y otros servicios.

El esquema OSS ofrece los siguientes beneficios:

  • Registro Único. Las empresas pueden registrarse para el IVA en un estado miembro de la UE y gestionar todos los informes y pagos del IVA para sus ventas en toda la UE a través de un único portal. Esto elimina la necesidad de registrarse en varios países.
  • Informes simplificados. Las empresas presentan declaraciones de IVA trimestrales a través del portal OSS, que cubren todas las ventas en toda la UE. Luego, la autoridad fiscal del país de registro distribuye el IVA a los respectivos estados miembros.
  • Reducción de la carga administrativa. El OSS reduce significativamente las tareas administrativas involucradas en el cumplimiento del IVA transfronterizo, lo que permite a las empresas centrarse más en sus actividades principales.

 

Cómo obtener un número de IVA 

Ahora que hemos explorado el IVA en Europa, analicemos cómo obtener un número de IVA de la UE. Aquí hay una guía sencilla paso a paso sobre cómo obtener un número de identificación fiscal en Europa:

 

1. Verificar los umbrales

Verifique si su empresa supera los umbrales de registro del IVA en el país donde planea operar, con el umbral de toda la UE para ventas transfronterizas establecido en 10,000 €.

 

2. Reúna la documentación requerida

Prepare la documentación de registro de su empresa, que incluya lo siguiente:

  • Certificado de registro de negocios
  • Comprobante de domicilio comercial
  • Datos bancarios
  • Número de identificación fiscal en su país de origen

 

3. Elija un país para registrarse

Puede seleccionar el país donde realiza principalmente negocios o almacena el inventario. Esta será su base para el registro del IVA. Por ejemplo, puede solicitar un número de IVA del Reino Unido si sólo desea hacer negocios en el Reino Unido.

Alternativamente, puede optar por el esquema OSS, que puede simplificar el cumplimiento del IVA en varios países de la UE.

 

4. Presentar la Solicitud

La mayoría de los países de la UE ofrecen portales en línea para el registro del IVA. Envíe su solicitud a través del sitio web de la autoridad fiscal correspondiente completando la solicitud con información detallada sobre su negocio. Asegúrese de incluir detalles financieros y la naturaleza de sus operaciones.

 

5. Reciba su número de IVA

Una vez que se procese su solicitud, recibirá un número de IVA de empresa único para su negocio. Los tiempos de procesamiento pueden variar según el país.

También puede comprobar la validez de un número de identificación del IVA utilizando el sitio web de la Comisión Europea. Sistema de intercambio de información sobre el IVA disponible en línea.

 

6. Presentar declaraciones de IVA 

Para un cumplimiento continuo, debe presentar declaraciones de IVA. Puede hacerlo mensual, trimestral o anualmente, o según lo requiera el país de registro. 

También es necesario mantener registros de todas las transacciones, incluidas facturas y recibos, durante al menos seis años.

 

Servicios de IVA en Amazon

Servicios de IVA en Amazon ofrece una solución optimizada para manejar sus requisitos de registro y presentación de IVA de una manera conveniente y rentable. Sus servicios incluyen Registro de IVA y Declaraciones de IVA.

Servicios de IVA en Amazon (captura de pantalla)
Servicios de IVA en Amazon (captura de pantalla)

Aprovechar los servicios de IVA en Amazon le permitiría disfrutar de un proceso de cumplimiento del IVA simplificado. También te permitirá gestionar tus obligaciones de IVA directamente desde tu cuenta de Seller Central.

 

Cumplimiento por parte de Amazon y consideraciones sobre el IVA 

Al utilizar Amazon FBA para expande tu negocio en los mercados europeos, es esencial comprender y gestionar sus obligaciones en materia de IVA de forma eficaz. 

A continuación le mostramos cómo integrar Logística de Amazon con las consideraciones del IVA, garantizando el cumplimiento y optimizando sus operaciones.

 

Comprenda sus obligaciones en materia de IVA

Conozca los conceptos básicos de sus obligaciones en materia de IVA cuando almacenamiento de inventario en Europa. Esto es crucial porque el almacenamiento de bienes dentro de un estado miembro de la UE exige requisitos de registro del IVA.

 

Utilice los servicios de cálculo del IVA de Amazon

Amazon's Servicio de Cálculo del IVA (VCS) permite a los vendedores mostrar precios sin IVA a los clientes de Amazon Business y obtener la insignia de Factura con IVA descargable. 

Esta insignia significa que la facturación con IVA está garantizada para cada envío, lo que hace que los vendedores sean más atractivos para los clientes que prefieren esta seguridad. Los clientes comerciales también pueden restringir o bloquear ofertas de vendedores que no tengan la insignia.

Los vendedores inscritos en el programa VCS tienen dos opciones de facturación:

  • Permita que Amazon genere facturas en su nombre.
  • Cargar sus propias facturas.

 

Ambas opciones garantizan que los vendedores reciban la insignia de factura con IVA descargable, muestren precios sin IVA a los clientes y pongan las facturas a disposición de los clientes para que las descarguen desde sus cuentas.

Puedes inscribirte en VCS directamente desde tu cuenta de Seller Central. Simplemente busque la sección de Ayuda y haga clic en la página "Inscribirse en el Servicio de Cálculo del IVA".

 

Planifique su estrategia de precios de manera eficiente

Expandirse al mercado europeo a través de Amazon FBA requiere una estrategia de precios bien pensada para garantizar el cumplimiento de las normas del IVA y al mismo tiempo mantener la rentabilidad. 

Para cubrir solo el IVA, si el precio de tu producto es de 100 € y el tipo de IVA es del 20 %, el precio con IVA incluido debe ser de 120 €.

También hay que tener en cuenta Tarifas de venta global de Amazon y cuesta como transporte marítimo internacional tarifas que pueden no ser aplicables al vender en su país de origen.

Además, también debe mostrar precios con IVA incluido en sus listados de productos para cumplir con las regulaciones locales y generar confianza con los clientes.

 

Monitorear los tipos de cambio

Cuando se vende en Europa, los ingresos se recaudan en euros. Aun así, si su moneda local es diferente, como el dólar estadounidense, los cambios en los tipos de cambio pueden afectar la cantidad que recibirá en última instancia.

Mientras tanto, las obligaciones por IVA se calculan sobre la base del precio de venta en la moneda local. Por lo tanto, cualquier fluctuación en los tipos de cambio puede afectar la cantidad de IVA que adeuda al convertir los ingresos por ventas a su moneda local.

 

La baja

De hecho, navegar por el número de IVA de Europa puede ser una gran tarea, desde comprender las obligaciones del IVA hasta fijar el precio de sus productos para cubrir todos los costos adicionales de vender más allá de su país de origen.

Pero al igual que un explorador que descubre territorios inexplorados, la dedicación, la investigación y la mentalidad adecuada le permitirán alcanzar nuevas alturas.

 

Autor

Carla Bauto DeñaCarla Bauto Deña es periodista y redactora de contenidos que produce historias para medios tradicionales y digitales. Ella cree en empoderar a las pequeñas empresas con la ayuda de soluciones innovadoras, como el comercio electrónico, el marketing digital y el análisis de datos.

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