Como habrás escuchado, hay nuevas reglas de IVA en el Reino Unido que todos los vendedores de Amazon deben conocer.
A partir del 1 de enero de 2021, el Reino Unido (Reino Unido) implementó cambios fundamentales en el impuesto al valor agregado (IVA).
Esto no se limita solo a los requisitos de contabilidad e informes para las empresas con un canal directo al consumidor, sino que también se aplica a los vendedores y mercados en línea.
Cambios similares en el IVA en la Unión Europea (UE) entraron en vigencia el 1 de julio de 2021.
Las reglas recientemente implementadas reemplazarán los acuerdos actuales para las ventas de bienes a los consumidores en el Reino Unido y desde el Reino Unido a los otros países bajo la Unión Europea (UE) (por ejemplo, bajo el régimen de IVA de ventas a distancia de la UE).
Como se esperaba, estos cambios tendrán un impacto en muchas empresas, entre ellas:
- Cualquier empresa que venda productos a consumidores en un Estado miembro de la UE y / o el Reino Unido, directamente o a través de un mercado en línea.
- Cualquier empresa que utilice un canal de ventas de empresa a consumidor (B2C)
- Cualquier mercado en línea (OMP) que facilite la venta de bienes B2C
- Agentes de carga, operadores postales y transportistas urgentes, entre otros
- Cualquier empresa que importe bienes en el Reino Unido con un valor de envío de menos de £ 135 para la venta a clientes del Reino Unido tanto en ventas de empresa a empresa (B2B) como B2C.
Las empresas afectadas por estos cambios deben sopesar y superar el desafío. Los sistemas asociados, las implicaciones fiscales, comerciales, contractuales y de precios deben tomarse en consideración rápida y rápidamente.
Nuevas normas de IVA del Reino Unido de 2021
Dado que la nueva reglamentación sobre el IVA ya está en vigor, las siguientes son las reglas que los vendedores deben tener en cuenta:
- Terminación de la exención de envío de bajo valor para mercancías de menos de £ 15
- Todos los bienes importados al Reino Unido estarán sujetos al IVA del Reino Unido (al tipo correspondiente 0%, 5% o 20%).
- Los bienes en consignación importados al Reino Unido están valorados en menos de £ 135
Además, es importante que el vendedor o el que facilita la venta tenga el IVA registrado para poder cobrar el IVA del Reino Unido.
Si el cliente está registrado a efectos de IVA, el vendedor debe obtener su número de registro de IVA.
En este caso, el cliente debe aplicar el cobro revertido (contabilizar el IVA mismo en nombre del vendedor).
Mercados en línea
Los mercados en línea no son una excepción a la nueva regla. Las OMP (independientemente de dónde estén establecidas) también serán responsables del IVA del Reino Unido en las siguientes transacciones:
- Venta de bienes importados valorados en menos de £ 135 por vendedores del Reino Unido o fuera del Reino Unido
- Venta de bienes (cualquier valor) por vendedores fuera del Reino Unido si los bienes se encuentran en el Reino Unido en el momento de la venta
A partir del 1 de julio de 2021, se utilizará una ventanilla única de importación para envíos valorados en menos de 150 €. Tenga en cuenta que el umbral de venta a distancia de la UE no se aplicará a las ventas de los vendedores del Reino Unido. Estas ventas se convertirán en exportaciones desde el Reino Unido e importaciones al Reino Unido por parte del cliente.
Nuevas normas de IVA del Reino Unido | Información de Seller Central de Amazon
Para asegurarse de que Amazon calcula los impuestos correctamente, es muy importante que mantenga los detalles de su cuenta precisos y actualizados. No hacerlo puede resultar en cálculos de IVA incorrectos y costos adicionales para su negocio. Como requisito mínimo, Amazon le pedirá que les proporcione su:
Configuración> Información de cuenta> Información comercial> Dirección comercial
Su dirección comercial es donde ha registrado su negocio y donde se encuentra su administración. Para clientes no comerciales, este es su lugar de residencia habitual.
Tenga en cuenta que Amazon puede realizar verificaciones de identidad para confirmar que su empresa pertenece y opera desde esta dirección, por lo que es importante que la dirección que proporcione debe representar su lugar principal de negocios.
Si Amazon no puede verificar su dirección comercial, esto podría llevar a la suspensión de su cuenta hasta que Amazon pueda verificar sus datos con éxito.
Configuración> Información de cuenta> Información fiscal> Configuración de cálculo de IVA
El número de registro de IVA es muy esencial.
Debe proporcionar su número de registro de IVA emitido en el mismo país que su dirección comercial y esto se marcará como principal.
También deberá proporcionar números de registro de IVA pertenecientes a su empresa en países fuera del país de su dirección comercial. Si no proporciona este número de registro de IVA, es posible que se apliquen cargos de IVA incorrectos.
En ciertas áreas, las leyes y / o regulaciones locales dictan que Amazon debe recopilar los números de registro de IVA locales para las ubicaciones donde almacena su inventario o donde ha superado ciertos umbrales de ventas. Amazon también puede requerir detalles de sus otros números de registro de IVA para que pueda participar en ciertos programas de Amazon.
Configuración> Información de cuenta> Información de envío y devoluciones> Configuración de envío> Configuración de envío general> Dirección de envío predeterminada
Su dirección comercial es tan importante como esta dirección, ya que determinarán la dirección de "entrega" para los vendedores que participan en los Servicios de cálculo del IVA (consulte también la pregunta frecuente 4).
La dirección que proporciones debe representar la dirección principal desde la que realizas tus pedidos y Amazon la utilizará para determinar la jurisdicción de origen de tus ventas.
Nota importante: La información mencionada anteriormente se proporciona solo con fines de referencia general. No es un asesoramiento fiscal, legal o profesional y no debe usarse como tal. Debe consultar a sus asesores profesionales si tiene alguna pregunta o necesita más detalles.
Preguntas frecuentes sobre el IVA de Amazon
¿Qué sucede si no tengo una dirección comercial actualizada?
Mantener su dirección comercial actualizada hará que sus transacciones sean fluidas. No proporcionar la dirección comercial correcta podría dar lugar a que se aplique un cargo de IVA incorrecto a sus tarifas de Amazon y a sus transacciones en el mercado cuando corresponda.
Si Amazon no puede verificar su dirección comercial, esto también podría dar lugar a la suspensión de su cuenta hasta que Amazon pueda verificar sus datos.
Si cambio mi dirección comercial, ¿se activará una revisión de Conozca a su cliente ("KYC") de Marketplaces de la UE (también conocida como Auditoría de calificación del vendedor)?
Amazon tiene la obligación legal de realizar comprobaciones KYC con fines contra el blanqueo de dinero. Un cambio de dirección comercial puede desencadenar la revisión de KYC si la dirección actualizada es una nueva dirección de Amazon. También se le puede solicitar que proporcione información adicional relacionada con esta nueva dirección.
¿Cuáles son las regulaciones de Marketplace Facilitator y cómo pueden afectar a mi negocio?
Es importante mantener actualizada su dirección comercial, principalmente porque este es uno de los elementos necesarios en la confirmación de su dirección comercial. Algunos países están implementando regulaciones del Facilitador del mercado, lo que solo significa que, bajo ciertas condiciones, Amazon es responsable de cobrar y remitir el IVA de los clientes con respecto a sus transacciones en el mercado.
¿Qué sucede si proporcioné una dirección de envío predeterminada que no es mi dirección de envío real?
Uno de los factores que tiene un gran impacto en el cálculo de impuestos es la dirección de envío predeterminada. Si su dirección de envío real se encuentra en un país diferente, esto puede dar lugar a errores en el cálculo del IVA, por lo que la importancia de mantener su dirección de envío es muy alta. Cuando Amazon calcula los impuestos para las transacciones del mercado, el precio total (incluido el IVA) se muestra al cliente en el momento del pago. Este cálculo se basa en su precio de lista con IVA incluido.
Consideraciones Finales:
Cuando abre u opera una cuenta de Vender en Amazon, es esencial que proporcione a Amazon información actualizada sobre quién es usted y dónde se encuentra su empresa. Estos detalles son importantes para calcular correctamente los impuestos sobre sus tarifas de Amazon y también pueden usarse para calcular los impuestos sobre sus transacciones de ventas si se inscribió en el programa de servicios de cálculo de IVA.
