Les politiques de perception de l'impôt sur le revenu au Mexique ont récemment changé en raison de la nouvelle réforme fiscale. Cette législation, entrée en vigueur début juin, prévoit qu'Amazon calculer et retenir l'impôt sur le revenu sur les ventes totales mensuelles de ses vendeurs.
Si vous êtes intéressé par vente sur Amazon Mexique, vous souhaitez être informé sur:
- Nouvelles taxes que les vendeurs doivent payer
- Règlements supplémentaires sur les produits
- Tarifs et taux de droits
- Droits de destination
- Frais de dédouanement que les vendeurs doivent régler avant que les centres de distribution Amazon au Mexique puissent recevoir les produits.
Exigences fiscales d'Amazon au Mexique
La nouvelle législation oblige Amazon à facturer la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) sur tous les services numériques qu'elle fournit aux vendeurs. Après cela, le marché devra également envoyer toutes les taxes collectées à l'administration fiscale mexicaine.
Enregistrement de l'importateur
Les résidents du Mexique peuvent servir d'importateur officiel (IOR) pour leurs propres expéditions entrantes au Mexique. Pour ce faire, ils doivent avoir un numéro fiscal, appelé Registro Federal de Contribuyentes ou «RFC" au Mexique. Ils doivent également s'enregistrer afin d'être reconnus comme importateurs. Ensuite, ils doivent demander à être inscrits au registre des importateurs (Padrón de Importadores). Ce département relève du Secrétariat des finances et du crédit public (Hacienda).
Notez que les importations peuvent nécessiter des enregistrements supplémentaires pour certains produits importés. Les vendeurs doivent consulter un courtier en douane et / ou un conseiller juridique au Mexique. Cela les aidera à trier les règlements. C'est ainsi qu'ils peuvent appliquer les bonnes solutions pour leurs entreprises. Les vendeurs doivent être sûrs que tous leurs papiers sont en règle.
3 aspects clés à garder à l'esprit
Les non-résidents ont trois options de base s'ils souhaitent importer des marchandises au Mexique. Chaque option est assortie de certaines considérations. Ainsi, les vendeurs vivant en dehors du Mexique devraient consulter un professionnel pour obtenir des conseils avant d'en choisir un.
#1
Les vendeurs doivent identifier le client final comme étant l'IOR.
#2
Ils peuvent utiliser un service tiers autorisé. Ce service importera au Mexique en leur nom.
#3
Ils sont autorisés à constituer et à enregistrer une entité commerciale mexicaine locale, puis à agir en tant qu'importateur.
S'ils le font, ils devront alors se présenter aux autorités fiscales mexicaines avant de fonctionner. L'IOR dans l'un de ces cas doit avoir un RFC.
Notez qu'Amazon ne servira d'IOR pour aucun envoi. Peu importe si le marchand est satisfait ou via Fulfillment by Amazon (FBA). Les vendeurs pourraient perdre leurs privilèges de vente s'ils répertorient Amazon comme IOR.
Ils peuvent également être interdits d'Amazon s'ils omettent ces informations sur les expéditions FBA entrantes vers le Mexique.
En outre, Amazon peut renvoyer des envois contenant des informations IOR erronées. Les vendeurs doivent savoir qu'ils devront payer les frais de retour pour ces envois.
Frais calculés par Amazon
Les vendeurs qui ne s'inscrivent pas auprès de l'administration fiscale mexicaine paieront un impôt sur le revenu de 20% sur leurs ventes mensuelles totales. Il en va de même pour les vendeurs qui n'ont pas de numéros RFC valides. Amazon calcule ce montant et le retire des ventes mensuelles des vendeurs sur le marché. Amazon puis remet la collecte à l'administration fiscale mexicaine.
Les vendeurs individuels enregistrés sont connus sous le nom de persona fisica au Mexique. Ces vendeurs peuvent obtenir un ID RFC valide et l'enregistrer sur leurs comptes de vendeur Amazon. S'ils le font, ils peuvent s'attendre à payer entre 0.4% et 5.4% d'impôt sur le revenu. Ce taux variable dépend des ventes brutes mensuelles de chaque vendeur. Amazon calcule le montant, puis le déduit des ventes mensuelles de chaque vendeur et remis à l'administration fiscale mexicaine.
Les entités commerciales enregistrées sont connues sous le nom de persona moral au Mexique. Les vendeurs avec des ID RFC valides enregistrés sur leurs comptes de vendeur Amazon ne paieront aucun impôt sur le revenu via Amazon.
Les vendeurs qui ont des identifiants RFC doivent saisir immédiatement leurs informations d'enregistrement sur Amazon. De cette façon, ils peuvent éviter d'être accusés.
Les vendeurs peuvent le faire via le Page d'enregistrement RFC ID ou via Seller Central.
La zone ID RFC se trouve dans la section Informations fiscales de la page Informations sur le compte dans les paramètres du vendeur central.
TVA sur les services numériques
Le gouvernement mexicain a adopté une législation supplémentaire qui cible les services numériques. Il s'agit des services vendus à des vendeurs basés au Mexique.
Toutes les entreprises qui ne s'enregistrent pas au Mexique devront bientôt facturer et percevoir la TVA sur ces services dans le cadre des exigences.
La définition des services numériques en vertu de cette législation comprend les services de marché qu'Amazon fournit aux vendeurs. Comme ci-dessus, les vendeurs qui ont des ID RFC valides doivent les saisir dans Amazon. C'est pour qu'ils n'aient pas à payer cette taxe.
Autres exigences en matière de droits et de taxes
Les vendeurs qui importent des marchandises au Mexique doivent les marquer avec un numéro de classement tarifaire mexicain à 8 chiffres particulier. Ce nombre indique aux douanes quel est le taux de droit correct pour la marchandise. Il définit également les barrières non tarifaires applicables.
Les vendeurs doivent consulter un courtier en douane, un transporteur ou un conseiller juridique agréé. Ils doivent s'assurer qu'ils se conforment correctement à cette exigence.
Les autorités douanières du Mexique percevront la TVA (appelée IVA) sur certaines marchandises à l'entrée au Mexique.
Une taxe spéciale appelée IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) s'applique également à certaines importations telles que les boissons alcoolisées.
L'IEPS peut aller de 25% à 160% de la valeur de la marchandise.
Frais de traitement douanier - «DTA (Derecho de Trámite Aduanero) »
Les importateurs doivent remplir un forme appelée «pedimentos» avec les détails de leurs expéditions. Ensuite, ils peuvent soumettre des importations à douane. Les droits de douane mexicains a frais de présélection (prevalidación) pour valider ces informations. Parfois, ils le font par le biais de sociétés privées.
Les vendeurs doivent ajouter toutes les taxes et droits au prix indiqué sur la page de paiement du client. Ils ne peuvent pas facturer de droits ou taxes supplémentaires aux clients au moment de la livraison de la commande ou au dédouanement.
Réflexions finales
La nouvelle législation de réforme fiscale au Mexique modifie les politiques de perception de l'impôt sur le revenu d'Amazon Mexique. Les vendeurs doivent soit s'inscrire au Mexique, soit payer l'impôt sur le revenu et percevoir la TVA auprès de leurs clients. Amazon se charge de calculer cet impôt sur le revenu et de le remettre aux autorités mexicaines. Les vendeurs sont responsables du calcul et de l'ajout de la TVA requise au prix de chaque produit qu'ils vendent aux résidents mexicains.
