Comme vous l'avez peut-être entendu, il existe de nouvelles règles de TVA au Royaume-Uni que chaque vendeur Amazon devrait connaître.
À compter du 1er janvier 2021, le Royaume-Uni (Royaume-Uni) a mis en œuvre des changements fondamentaux à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Cela ne se limite pas aux exigences de comptabilité et de reporting pour les entreprises disposant d'un canal direct aux consommateurs, mais également applicable aux vendeurs en ligne et aux marchés.
Des modifications similaires de la TVA dans l'Union européenne (UE) sont entrées en vigueur le 1er juillet 2021.
Les règles nouvellement mises en œuvre remplaceront les dispositions actuelles pour les ventes de biens aux consommateurs au Royaume-Uni et du Royaume-Uni dans les autres pays de l'Union européenne (UE) (par exemple, dans le cadre du régime de TVA sur les ventes à distance de l'UE).
Comme prévu, ces changements auront un impact sur de nombreuses entreprises, notamment:
- Toute entreprise vendant des biens à des consommateurs dans un État membre de l'UE et / ou au Royaume-Uni, directement ou via une place de marché en ligne
- Toute entreprise utilisant un canal de vente B2C (business-to-consumer)
- Toute place de marché en ligne (OMP) qui facilite la vente de produits B2C
- Transitaires, opérateurs postaux et transporteurs express, entre autres
- Toute entreprise qui importe des marchandises au Royaume-Uni d'une valeur d'expédition inférieure à 135 £ pour les vendre à des clients britanniques à la fois sur des ventes interentreprises (B2B) et B2C
Les entreprises concernées par ces changements doivent peser et surmonter le défi. Les systèmes associés, les implications fiscales, commerciales, contractuelles et tarifaires doivent être pris en compte rapidement et rapidement.
Nouvelles règles de TVA britanniques 2021
Étant donné que la nouvelle réglementation en matière de TVA est désormais en vigueur, voici les règles que les vendeurs doivent surveiller:
- Résiliation de la franchise d'envoi de faible valeur pour les marchandises de moins de 15 £
- Toutes les marchandises importées au Royaume-Uni seront soumises à la TVA britannique (au taux correspondant de 0%, 5% ou 20%).
- Les marchandises en consignation importées au Royaume-Uni sont d'une valeur inférieure à 135 £
En outre, il est important que le vendeur ou celui qui facilite la vente soit enregistré à la TVA pour qu'il puisse facturer la TVA britannique.
Si le client est immatriculé à la TVA, son numéro d'immatriculation à la TVA doit être obtenu par le vendeur.
Dans ce cas, le client doit appliquer l'autoliquidation (comptabiliser la TVA lui-même au nom du vendeur).
Marchés en ligne
Les marchés en ligne ne sont pas une exception à la nouvelle règle. Les OMP (quel que soit leur lieu d'établissement) seront également redevables de la TVA britannique sur les transactions suivantes:
- Vente de marchandises importées d'une valeur inférieure à 135 £ par des vendeurs britanniques ou non britanniques
- Vente de marchandises (toute valeur) par des vendeurs non britanniques si les marchandises sont situées au Royaume-Uni au moment de la vente
À partir du 1er juillet 2021, un guichet unique d'importation sera utilisé pour les envois d'une valeur inférieure à 150 €. Notez que le seuil de vente à distance de l'UE ne s'appliquera pas aux ventes des vendeurs britanniques. Ces ventes deviendront plutôt des exportations du Royaume-Uni et des importations au Royaume-Uni par le client.
Nouvelles règles de TVA au Royaume-Uni | Informations d'Amazon Seller Central
Pour vous assurer qu'Amazon calcule correctement les taxes, il est très important que vous gardiez les détails de votre compte précis et à jour. Le non-respect de cette consigne peut entraîner des calculs de TVA incorrects et des coûts supplémentaires pour votre entreprise. Au minimum, Amazon vous demandera de leur fournir votre:
Paramètres> Informations sur le compte> Informations professionnelles> Adresse professionnelle
Votre adresse professionnelle est l'endroit où vous avez enregistré votre entreprise et où se trouve sa direction. Pour les clients non professionnels, il s'agit de votre domicile habituel.
Notez qu'Amazon peut effectuer des contrôles d'identité pour confirmer que votre entreprise appartient et opère à partir de cette adresse, il est donc important que l'adresse que vous fournissez doit représenter votre principal lieu d'affaires.
Si Amazon n'est pas en mesure de vérifier votre adresse professionnelle, cela pourrait entraîner la suspension de votre compte jusqu'à ce qu'Amazon puisse vérifier avec succès vos informations.
Paramètres> Informations sur le compte> Informations fiscales> Paramètres de calcul de la TVA
Le numéro d'immatriculation à la TVA est très important.
Vous devez fournir votre numéro d'immatriculation à la TVA émis dans le même pays que votre adresse professionnelle et cela sera marqué comme principal.
Vous devrez également fournir des numéros d'immatriculation à la TVA appartenant à votre entreprise dans des pays autres que votre pays d'adresse commerciale. Le fait de ne pas fournir ce numéro d'immatriculation à la TVA peut entraîner des frais de TVA incorrects.
Dans certaines régions, les lois et / ou réglementations locales imposent à Amazon de collecter le ou les numéros d'immatriculation à la TVA locaux pour les emplacements où vous stockez votre inventaire ou où vous avez dépassé certains seuils de vente. Amazon peut également exiger des détails sur vos autres numéros d'immatriculation à la TVA afin que vous puissiez participer à certains programmes Amazon.
Paramètres> Informations sur le compte> Informations d'expédition et de retour> Paramètres d'expédition> Paramètres d'expédition généraux> Adresse d'expédition par défaut
Votre adresse professionnelle est tout aussi importante que cette adresse car elle déterminera l'adresse de livraison pour les vendeurs participant aux services de calcul de la TVA (reportez-vous également à la FAQ 4).
L'adresse que vous fournissez doit représenter l'adresse principale à partir de laquelle vous exécutez automatiquement vos commandes et Amazon l'utilisera pour déterminer la juridiction d'origine de vos ventes.
NOTE IMPORTANTE: Les informations mentionnées ci-dessus sont fournies à titre de référence uniquement. Il ne s'agit pas d'un conseil fiscal, juridique ou autre et ne doit pas être utilisé en tant que tel. Vous devriez consulter vos conseillers professionnels si vous avez des questions ou avez besoin de plus de détails.
FAQ sur la TVA d'Amazon
Que se passe-t-il si je n'ai pas d'adresse professionnelle à jour?
La mise à jour de votre adresse professionnelle vous permettra de réaliser des transactions en douceur. Le fait de ne pas fournir la bonne adresse professionnelle pourrait entraîner une facturation incorrecte de la TVA sur vos frais Amazon et sur vos transactions sur le marché, le cas échéant.
Si Amazon n'est pas en mesure de vérifier votre adresse professionnelle, cela pourrait également entraîner la suspension de votre compte jusqu'à ce qu'Amazon puisse vérifier vos informations.
Si je change l'adresse de mon entreprise, cela déclenchera-t-il un examen Connaître votre client («KYC») sur les marchés européens (également appelé audit de qualification du vendeur)?
Amazon est légalement tenu d'effectuer des contrôles KYC à des fins de lutte contre le blanchiment d'argent. Un changement d'adresse professionnelle peut déclencher un examen KYC si l'adresse mise à jour est une nouvelle adresse d'Amazon. Vous devrez peut-être également fournir des informations supplémentaires relatives à cette nouvelle adresse.
Que sont les réglementations des facilitateurs de marché et comment peuvent-elles affecter mon entreprise?
Il est important de garder votre adresse professionnelle à jour principalement parce que c'est l'un des éléments nécessaires à la confirmation de votre adresse professionnelle. Certains pays mettent en œuvre des réglementations de facilitateur de marché, ce qui signifie uniquement que, dans certaines conditions, Amazon est tenu de collecter et de verser la TVA des clients en ce qui concerne vos transactions sur le marché.
Que se passe-t-il si j'ai fourni une adresse d'expédition par défaut qui n'est pas mon adresse d'expédition réelle?
L'adresse d'expédition par défaut est l'un des facteurs qui ont un impact important sur le calcul de la taxe. Si votre adresse d'expédition réelle se trouve dans un pays différent, cela peut entraîner des erreurs de calcul de la TVA, de sorte qu'il est très important de conserver votre adresse d'expédition. Lorsqu'Amazon calcule les taxes pour les transactions sur la place de marché, le prix total (TVA comprise) est affiché au client au moment du départ. Ce calcul est basé sur votre prix catalogue TTC.
Réflexions finales
Lorsque vous ouvrez ou exploitez un compte de vente sur Amazon, il est essentiel que vous fournissiez à Amazon des informations à jour sur qui vous êtes et où se trouve votre entreprise. Ces détails sont importants pour calculer correctement la taxe sur vos frais Amazon et peuvent également être utilisés pour calculer la taxe sur vos transactions de vente si vous vous êtes inscrit au programme des services de calcul de la TVA.
