Amazon Europe La TVA est l'une des principales raisons pour lesquelles les vendeurs hésitent à s'étendre sur le marché de l'UE. Amazon Europe TVA peut être très compliqué et déroutant, et même effrayant. C'est un territoire inconnu avec de multiples règles et de lourdes pénalités. Malgré cela, Amazon Europe VAT ne devrait jamais dissuader un vendeur de s'aventurer sur ce riche marché.
Vous pouvez développer votre activité Amazon au niveau international pour desservir un million de consommateurs 500 supplémentaires. Et maintenant, au début, le meilleur moment pour se lancer sur ce marché en croissance rapide. Tout ce que vous avez à faire est de vous asseoir et de vous mettre à l’esprit.
Amazon Europe La TVA est l'une des principales raisons pour lesquelles les vendeurs hésitent à s'étendre sur le marché de l'UE. Amazon Europe TVA peut être très compliqué et déroutant, et même effrayant. C'est un territoire inconnu avec de multiples règles et de lourdes pénalités. Malgré cela, Amazon Europe VAT ne devrait jamais dissuader un vendeur de s'aventurer sur ce riche marché.
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Avertissement: AMZ Advisers n'est pas une autorité fiscale et ne fournit pas de conseils fiscaux, juridiques ou comptables. Cet article est rédigé à titre informatif uniquement et ne se veut pas un conseil fiscal, juridique ou comptable. Les lecteurs sont invités à consulter des conseillers fiscaux, juridiques et comptables professionnels plutôt que les informations fournies ici avant de s'engager dans une transaction ou de planifier toute entreprise juridique.
Vendre sur Amazon en Europe
Si vous vendez ou envisagez de vendre un produit dans n’importe quel pays de l’Union européenne (UE), la TVA d’Amazon Europe est une considération très importante. Vous devez vous inscrire dans au moins un pays de l'UE, sinon plus, en particulier si vous utilisez l'un des centres de distribution UE d'Amazon. Le respect de la TVA d’Amazon Europe est une question sérieuse et un traitement et / ou des rapports incorrects peuvent être catastrophiques pour votre entreprise.
Qu'est-ce que la taxe sur la valeur ajoutée (TVA)?
Toute entreprise opérant au sein de l'UE est obligée d'ajouter la TVA sur ses produits et services. La TVA est une taxe à la consommation qui est collectée par le vendeur et payée par le consommateur. Dans l'UE, les prix que les consommateurs paient pour les produits achetés incluent la TVA. La TVA peut également être considérée comme une taxe sur les transactions appliquée à chaque fois qu'une valeur est ajoutée à un produit. Cela inclut les transitions vers et à partir de la matière première, de la fabrication, de la vente en gros, de la vente au détail et du consommateur final.
Amazon Europe TVA ne fait pas exception. Et les autorités fiscales locales de l'UE tiennent à s'assurer de sa collecte. Les gouvernements de l'UE tirent des revenus de chaque étape de la chaîne d'approvisionnement et les autorités fiscales ont la possibilité de conserver les recettes de la TVA. Depuis décembre de 2016, par exemple, les autorités fiscales britanniques ont utilisé nouvelle législation sur la TVA de réprimer les vendeurs non conformes à la TVA d’Amazon Europe. La tendance s'est depuis étendue à l'ensemble de l'UE.
Il n'y a pas d'échappatoire à Amazon Europe TVA. Vous devez en rendre compte et en rendre compte correctement, quel que soit votre degré de compréhension des réglementations en vigueur. Sinon, vous risquez de payer des pénalités lourdes et des frais d'intérêts pouvant atteindre jusqu'à 400% de la TVA d'origine due par Amazon Europe.
Alors, voici ce que vous devez savoir sur la TVA d’Amazon Europe, y compris le montant à payer et les exigences en matière de dépôt.
Enregistrement Amazon Europe TVA
Pour vous préparer à l'enregistrement de la TVA dans n'importe quel pays de l'UE, vous devez disposer de vos documents commerciaux complets, de votre passeport en cours de validité et de tout autre document administratif. Dans la plupart des cas, vous pouvez vous inscrire en ligne.
Votre numéro de TVA sera un numéro unique attribué à votre entreprise. Le système diffère pour chaque pays de l'UE. Comme ci-dessus, vous aurez peut-être besoin de plus d'un disque, selon l'endroit où vous stockez vos produits et le volume de vos ventes.
Notez que le traitement de votre enregistrement de TVA Amazon Europe peut prendre jusqu'à deux mois. Vous pouvez toutefois utiliser une date de validité pour commencer à vendre sans attendre votre numéro de TVA.
Comment obtenir vos numéros de TVA Amazon Europe
Vous pouvez obtenir les numéros de TVA nécessaires en créant une société européenne ou en faisant appel à un représentant fiscal. Si vous avez déjà une entreprise américaine, cette dernière est le choix idéal. Un agent fiscal vous fournira un numéro de TVA et un représentant pour votre activité existante en Europe. Fonder une société européenne juste pour vendre sur Amazon FBA ne vaut pas la peine, vu les quelques avantages qu'il offre.
Notez que votre représentant fiscal sera solidairement responsable de la TVA que vous serez redevable. Préparez-vous donc à des frais supplémentaires, qui peuvent inclure une garantie bancaire.
Conformité à la TVA
Vous devez disposer d'au moins un numéro de TVA pour vendre dans l'UE. Si vous souhaitez vendre dans plus d'un pays ou si vous dépassez le seuil de vente à distance défini pour ce pays (voir ci-dessous), vous avez besoin de numéros de TVA supplémentaires provenant de différents pays, le cas échéant. Vous pouvez stocker dans un pays et vendre dans un autre avec un seul numéro de TVA pour le pays où vous stockez. Une fois que vous atteignez la limite de valeur en euros, vous devez cependant obtenir un numéro de TVA pour le pays auquel vous vendez. Vous pouvez également simplement vous inscrire pour un numéro de TVA dans tous les pays où vous stockez et vendez, ce qui est logique si vous prévoyez de dépasser ces limites.
Taux de TVA de l'UE
Chaque pays de l'UE a son propre taux d'imposition. Par exemple, le Royaume-Uni a un taux standard de 20%, tandis que celui de l'Allemagne est de 19%. Les taux de TVA standard dans l'UE varient de 17% à 27%.
Photo gracieuseté de: https://en.wikipedia.org/wiki/European_Union_value_added_tax
Chaque pays de l’UE a également un taux de TVA réduit et, dans certains cas, un taux de TVA nul. Celles-ci les taux peuvent être différents pour différents articles. Par exemple, les produits alimentaires ont une TVA de 0% au Royaume-Uni et en Irlande.
Vous devez savoir combien vous devez ajouter à chacun de vos produits - c'est-à-dire collecter auprès de vos clients. En prenant comme exemple le Royaume-Uni, le taux standard est 20% si votre produit est:
- pas un produit spécial (taux réduit ou nul)
- au Royaume-Uni
- vendu à quelqu'un au Royaume-Uni, ou si votre vente est inférieure au seuil de vente à distance
Choisir quelle TVA à payer
Le choix le plus simple pour tout vendeur serait de payer le taux standard de TVA dans le pays de destination pour toutes les ventes. Le problème, c'est que vous paieriez plus dans certains pays et moins dans d'autres. Si vous êtes prêt à faire le travail, vous pouvez réduire votre TVA au minimum. Quelle que soit la méthode choisie, vous devez cependant conserver un enregistrement propre et précis de toutes vos taxes.
Amazon Europe TVA seuils de vente à distance
Les seuils de vente à distance de l'UE sont des chiffres monétaires annuels qui régissent le respect de la TVA. Vous pouvez être immatriculé à la TVA dans un pays de l'UE et vendre à des clients privés d'autres pays de l'UE. C'est le concept de la vente à distance. La TVA locale - ce que vous payez avec votre numéro de TVA existant - est facturée pour toute vente à un consommateur quelconque en Europe.
Il y a cependant une limite à ce que vous pouvez vendre annuellement aux consommateurs d'autres pays. Si vous passez devant seuils pour n'importe quel pays, vous devez obtenir un numéro de TVA pour le pays et payer sa TVA à la place, et respecter les exigences de facturation de vos clients dans ce pays. L'obligation prend effet immédiatement et si vous vous inscrivez trop tard, vous devrez probablement payer des pénalités et des intérêts.
Les seuils de TVA d'Amazon Europe sont de 35,000 EUR dans tous les pays de l'UE, sauf:
- Allemagne, Pays-Bas, Luxembourg: € 100,000
- Royaume-Uni: € 82,489 (£ 70,000)
- République tchèque: € 44,873 (CZK 1,140,000)
- Pologne: € 37,859 (PLN 160,000)
- Danemark: 37,595 € (DKK 280,000)
- Croatie: € 36,291 (HRK 270,000)
- Bulgarie: € 35,791 (BGN 70,000)
Obligations de rapport
.
Déclarations Intrastat
Intrastat est un système de l'UE qui rassemble des statistiques sur le commerce intra-UE. Si vous vendez au-delà du seuil de vente à distance d'un pays de l'UE, vous devrez peut-être produire une déclaration Intrastat. Notez qu'il y a différents seuils pour les envois et les arrivées. Cela peut rendre les choses très compliquées, d'autant plus que vous calculerez probablement au moins trois devises différentes dans vos calculs: votre devise, la devise du pays de destination et la devise du pays dans lequel vous stockez.
Surveillez de très près vos ventes dans les trois devises pour chaque pays, ainsi qu'en euros, afin que vous disposiez d’un point de comparaison européen clair. Cela vous permettra de rester en conformité et d'éviter les pénalités.
Rapport de liste de vente EC
Lorsque vous vendez ou transférez du stock entre des pays de l'UE, les détails doivent être déclarés sur une liste de vente CE ainsi que sur la déclaration de TVA du Royaume-Uni.
Utilisation de Fulfillment By Amazon (FBA)
Lorsque vous utilisez des entrepôts Amazon dans l'UE, cela crée une offre taxable. Vous devez donc déjà disposer d'un numéro de TVA le jour où votre produit atterrit dans n'importe quel pays de l'UE. Par exemple, avec le service FBA paneuropéen d’Amazon, la conformité signifie l’enregistrement de la TVA dans les sept pays où sont situés les entrepôts Amazon: la République tchèque, la France, l’Allemagne, l’Italie, la Pologne, l’Espagne et le Royaume-Uni.
Selon Fetcher, il existe quelques modèles que vous pouvez utiliser organiser le stockage pour FBA:
1. European Fulfillment Network (EFN)
Vous stockez le produit dans un pays, qui ne nécessite qu'un seul enregistrement de TVA, à condition de ne pas dépasser les seuils de vente à distance spécifiés. C’est la méthode la plus simple, mais le problème, c’est que vous devrez payer des frais d’expédition plus élevés et faire face à des délais de livraison de deux à trois jours.
2. Europe centrale et orientale (CEE)
Cette méthode fonctionne bien pour les marchés allemands. Vous stockez des produits en Allemagne, en Pologne et en République tchèque, nécessitant des enregistrements de TVA pour chacun de ces pays. Les coûts d'expédition sont inférieurs à ceux de l'EFN et les délais de livraison sont en moyenne de deux jours.
3. Paneuropéen (PAN-UE)
C'est la méthode à utiliser si vous voulez jouer au plus haut niveau. Vous stockez le produit dans les sept entrepôts européens d'Amazon et vous inscrivez à la TVA dans les sept pays. Les frais de livraison sont faibles et les délais de livraison sont de un à deux jours. En raison des faibles frais, vous pouvez obtenir des prix plus compétitifs. Ceci, plus des délais de livraison plus rapides, feront grimper votre rang de meilleur vendeur.
Notez qu'avec l'une de ces méthodes, vous pouvez vendre sur les cinq marchés Amazon EU.
Choisir une méthode de stockage
Un vendeur qui débute sur le marché de l’UE devrait probablement commencer par une configuration EFN. Le meilleur pays pour commencer est probablement le Royaume-Uni, car il est très développé et s'adresse à un large segment de la population. Si vous souhaitez vendre au Royaume-Uni et en Allemagne, vous aurez besoin à la fois de l'EFN et de la CEE. Commencez par le Royaume-Uni, puis partez en Allemagne lorsque les choses se calment. Ensuite, vous pouvez passer à la norme pan-européenne, selon ce qui convient à votre entreprise.
Un plus gros volume de vendeurs, que l’UE soit un nouveau marché ou non, devrait créer dès le départ le système pan-européen. Dépasser les seuils de vente à distance peut entraîner des frais élevés, et l’enregistrement dans les sept pays d’entrepôt s’occupe de cela.
TVA à l'importation
La TVA à l'importation sera facturée sur la valeur de revient des biens que vous importez en fonction de leur lieu d'atterrissage. Si le premier port d'entrée dans l'UE est le Royaume-Uni, par exemple, la norme est 20%. Vous devez payer ces coûts immédiatement, puis assurez-vous de les récupérer auprès de vos clients en ajoutant les frais de TVA corrects à chaque article vendu.
En outre, la TVA s'applique également lorsque les marchandises stockées dans un centre de distribution situé dans un pays sont vendues à un client situé dans un pays différent et sont donc expédiées dans ce pays. L'UE suppose toujours que vous expédiez des marchandises pour votre propre usage - jusqu'à ce que vous les vendiez. Ensuite, vous pouvez obtenir un remboursement de la TVA à l'importation que vous avez payée.
Si vous n'êtes pas inscrit à la TVA, votre client sera obligé de payer les frais d'importation avant que sa commande ne lui soit remise. Étant donné que la TVA est généralement comprise dans le prix des produits vendus dans l’UE, il s’agira probablement d’une dépense très inattendue susceptible de contrarier vos clients. Il est préférable de faire de l'enregistrement de la TVA chez Amazon Europe votre première priorité lors de votre expansion sur le marché de l'UE. Ensuite, en tant qu'importateur officiel, vous devrez comptabiliser toute la TVA et vous pourrez obtenir le remboursement de la TVA lorsque vous réaliserez des ventes. Il est propre et clair pour vos clients et pour vous-même et permet une expérience beaucoup plus fluide.
Calcul de la taxe à l'importation, des droits et des bénéfices
Vous pouvez obtenir un remboursement de la TVA à l'importation que vous payez d'avance tant que vous disposez de votre numéro de TVA. Vous ne paierez pas non plus la TVA deux fois pour le même produit. Afin de ne pas bafouer vos chiffres, vous ne devez donc pas inclure cette TVA dans vos calculs de bénéfices. Les droits d'importation, cependant, sont différents de la TVA à l'importation. Ils ne sont pas récupérables et doivent donc être inclus dans le calcul des bénéfices.
Numéros EORI
Si vous faites des affaires au Royaume-Uni, assurez-vous de disposer de votre numéro EORI avant de commencer à importer des marchandises en Europe. Ceci est utilisé pour relier votre entreprise et votre numéro de TVA aux marchandises que vous importez. Sans cela, vos marchandises seront entreposées à la douane et vous ne pourrez pas obtenir de remboursement de la TVA à l'importation. C'est facile à demander un numéro EORI. Si vos marchandises se trouvent déjà en Europe - c'est-à-dire que vous n'importerez pas - vous n'avez pas besoin d'un numéro EORI.
Déclarations de TVA
Les dates d'échéance pour le dépôt des déclarations de TVA Amazon Europe seront différentes selon les pays. Par exemple, vous paierez la TVA trimestriellement au Royaume-Uni et en Espagne, mais mensuellement en Allemagne et en France. Certains pays exigent également que vous déposiez un récapitulatif annuel de la TVA supplémentaire. Assurez-vous de conserver un calendrier de toutes les dates requises et préparez vos déclarations de TVA par pays pour ne jamais manquer votre fenêtre.
Une fois que vous aurez envoyé votre déclaration, vous recevrez une confirmation et devrez payer par virement bancaire dans les deux semaines pour éviter les pénalités.
devront payer la TVA et fournir les déclarations de TVA (ces déclarations indiquent combien vous devez) sur la fréquence requise par le pays que vous payez. Cela pourrait être mensuel, bimensuel, trimestriel ou annuel en fonction des besoins du pays. Un pays peut même spécifier le jour du mois à classer, alors assurez-vous de vérifier comment ces règles s'appliquent dans votre situation.
Ajuster les prix pour Amazon Europe TVA
Vous devez vous assurer de mettre à jour votre tarification afin de rester compétitif sur votre nouveau marché de l'UE. Cela peut être source de confusion pour les vendeurs américains au début, car il n’ya pas de TVA, et la taxe de vente est calculée après la vente.
Pour faciliter les choses lors de la vente dans l'UE, la TVA doit être calculée à l'avance et incluse dans le prix de vente final. Cependant, considérez également que la TVA peut être différente selon l'endroit où vous stockez et livrez. Cela signifie des marges bénéficiaires différentes selon la TVA que vous payez.
Quelle que soit la situation, conservez un enregistrement précis de votre TVA afin de pouvoir demander facilement un remboursement lorsque le moment de la déclaration de revenus sera proche.
La TVA ne doit pas forcément être le destin de vos projets Amazon EU. C’est simplement un coût d’exploitation sur le marché que vous devez prendre en compte lors de l’approvisionnement et du calcul de la rentabilité. Faites des recherches minutieuses sur les marchés locaux pour être sûr de pouvoir faire face à la concurrence.
Calcul pour la TVA
Ceci est un calcul simple qui vous montrera plus ou moins combien vous devez ajouter à votre tarification d'origine pour conserver vos marges sur Amazon en Europe:
Prix de vente net (coût de production + frais d'expédition + frais Amazon + marge bénéficiaire)
+
TVA (% dicté par pays de l'UE)
=
Prix de vente final de l'UE à être entrée sur Amazon Seller Central
Vous pouvez également utiliser cette Nifty 20% VAT Calculator calculer la TVA standard au Royaume-Uni ou calculer la TVA à l’inverse d’un prix de vente final.
Facturation à la TVA
Certains pays de l'UE exigent que vous fournissiez à vos clients une facture avec TVA. Comme toujours, les règles de gouvernance sont différentes pour chacun. Gardez une trace claire du pays qui a besoin de quelles informations et préparez vos factures en conséquence. Par exemple, vous pouvez facturer dans n'importe quelle devise, mais le montant de la TVA doit être indiqué dans la devise du pays où la TVA est déclarée. Si vous entreposez au Royaume-Uni et vendez à des clients en Allemagne ou en France, vous noterez le montant de la TVA en GBP, mais devrez le changer en euros une fois que vous aurez franchi le seuil.
Quelles que soient les exigences légales, il est important de noter que certains clients attendent une facture avec TVA. Les clients allemands et italiens, par exemple, voudront avoir une facture avec TVA lorsqu'ils achèteront quelque chose de cher. En outre, que ce soit requis ou non, vous devez fournir une facture avec TVA si un client le demande. Par exemple, le Royaume-Uni n'exige pas de factures avec TVA sauf si le client en fait la demande. La France, l'Allemagne, l'Italie et l'Espagne exigent toutefois des factures avec TVA que les clients le souhaitent ou non.
DIY Amazon Europe TVA Versus Obtenir de l'aide
Vous disposez de trois moyens de base pour traiter la TVA sur Amazon Europe.
Let's face it, la plupart des propriétaires d'entreprise externalisent cette étape. C'est quelque chose qui prend du temps, qui déroute et qui n'est pas très agréable (à moins que la comptabilité ne soit votre confiture). Vous avez trois options en matière de TVA, voici un bref aperçu de chacune d'entre elles:
Dépôt de TVA DIY
La plupart des propriétaires d'entreprise n'entrent pas dans la TVA et autres taxes, sauf s'ils sont passionnés de comptabilité. Cela prend du temps et est compliqué. De plus, cela détourne l'attention des autres activités commerciales. Cela peut coûter moins cher que de faire appel à un professionnel, mais cela dépend de la valeur réelle de votre temps et de ce que vous perdrez en utilisant votre temps pour la déclaration de TVA.
Amazon peut générer pour vous des rapports de vente mensuels contenant toutes vos données de vente, TVA comprise. Vous pouvez les utiliser ou les donner à votre comptable pour le dépôt de la TVA. Ils sont disponibles sur Amazon Seller Central sous Fulfillment By Amazon dans le menu Rapports. Ils sont stockés historiquement pour toutes les ventes réalisées au cours de la période avec des détails sur les promotions, les remises et les modifications de prix.
Services de TVA Amazon
Amazon propose des services de TVA très économiques en surface. Ils peuvent ne pas être la meilleure valeur globale, cependant. Les comptes d'Amazon peuvent déposer la TVA en votre nom, mais cela implique de transmettre toutes vos informations d'approvisionnement à Amazon, ce qui n'est probablement pas une bonne idée.
Professionnels tiers
L'embauche d'un professionnel pour s'occuper du dépôt de la TVA est certainement l'option la plus coûteuse. Il garantit toutefois que la TVA est correctement enregistrée, ce qui en vaut la peine. Soit un comptable connaissant bien la TVA de l’UE, soit un prestataire de services spécialisé dans la TVA d’Amazon Europe, fonctionnera. Il suffit de remettre vos documents et d'attendre votre remboursement.
La TVA européenne a une courbe d'apprentissage abrupte et les erreurs peuvent être très coûteuses, hormis le temps que vous passerez à vous habituer au système, à enregistrer les données et à suivre les dates d'échéance et le dépôt effectif. En fin de compte, l’embauche d’un professionnel est l’option la plus sage.
N'ayez pas peur de vous développer
Amazon Europe TVA peut être décourageant, mais avec ces informations et un service de dépôt de TVA professionnel, vous pouvez vous lancer en toute confiance sur ce marché en croissance. Amazon EU offre de nombreuses possibilités aux vendeurs ambitieux. Utilisez ce guide pour préparer tout ce dont vous avez besoin et planifier la conformité de manière organisée et rapide. Vous serez alors prêt à réussir sur Amazon EU sans vous soucier d’une partie aussi infime de la vente internationale que Amazon Europe TVA.
Je ne sais pas par où commencer?
Pensez à vendre dans un seul pays pour commencer. Il vous sera beaucoup plus facile d’y aller, et il vous sera beaucoup plus facile de vous développer dans d’autres pays et d’entreposer dans d’autres pays une fois que vous aurez acquis une certaine expérience.
N'oubliez pas que la TVA d'Amazonie en Europe est une exigence stricte. Prenez-le au sérieux et soyez proactif pour ne pas avoir de problèmes.
