Wie Sie vielleicht schon gehört haben, gibt es neue Mehrwertsteuerregeln in Großbritannien, die jeder Amazon-Verkäufer kennen sollte.
Mit Wirkung zum 1. Januar 2021 hat das Vereinigte Königreich (UK) grundlegende Änderungen an der Mehrwertsteuer (MwSt.) Vorgenommen.
Dies beschränkt sich nicht nur auf Buchhaltungs- und Berichtspflichten für Unternehmen mit einem Direkt-zu-Verbraucher-Kanal, sondern gilt auch für Online-Verkäufer und Marktplätze.
Ähnliche Mehrwertsteueränderungen in der Europäischen Union (EU) traten am 1. Juli 2021 in Kraft.
Die neu eingeführten Vorschriften werden die derzeitigen Regelungen für den Verkauf von Waren an Verbraucher in Großbritannien und von Großbritannien in die anderen Länder im Rahmen der Europäischen Union (EU) (z. B. im Rahmen des EU-Fernabsatz-Mehrwertsteuersystems) ersetzen.
Wie erwartet werden diese Änderungen Auswirkungen auf viele Unternehmen haben, darunter:
- Jedes Unternehmen, das Waren an Verbraucher in einem EU-Mitgliedstaat und / oder Großbritannien direkt oder über einen Online-Marktplatz verkauft
- Jedes Unternehmen, das einen B2C-Vertriebskanal (Business-to-Consumer) nutzt
- Jeder Online-Marktplatz (OMP), der den Verkauf von B2C-Waren erleichtert
- Unter anderem Spediteure, Postbetreiber und Expressunternehmen
- Jedes Unternehmen, das Waren mit einem Sendungswert von weniger als £ 135 nach Großbritannien importiert, um sie an Kunden in Großbritannien zu verkaufen, sowohl im Business-to-Business- (B2B) als auch im B2C-Bereich
Unternehmen, die von diesen Änderungen betroffen sind, müssen die Herausforderung abwägen und bewältigen. Zugehörige Systeme, steuerliche, kommerzielle, vertragliche und preisliche Auswirkungen müssen schnell und schnell berücksichtigt werden.
Neue britische Mehrwertsteuerregeln 2021
Da die neue Mehrwertsteuerregelung jetzt in Kraft ist, müssen Verkäufer die folgenden Regeln beachten:
- Beendigung der minderwertigen Sendungsentlastung für Waren unter 15 GBP
- Alle nach Großbritannien eingeführten Waren unterliegen der britischen Mehrwertsteuer (zum jeweiligen Satz von 0%, 5% oder 20%).
- Waren in Sendungen, die nach Großbritannien importiert werden, haben einen Wert von weniger als £ 135
Es ist auch wichtig, dass der Verkäufer oder derjenige, der den Verkauf erleichtert, die Mehrwertsteuer registriert, damit er die britische Mehrwertsteuer berechnet.
Wenn der Kunde Mehrwertsteuer registriert ist, sollte der Verkäufer seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten.
In diesem Fall sollte der Kunde die umgekehrte Gebühr erheben (Mehrwertsteuer selbst im Namen des Verkäufers abrechnen).
Online-Marktplätze
Online-Marktplätze sind keine Ausnahme von der neuen Regel. OMPs (unabhängig davon, wo sie niedergelassen sind) unterliegen auch der britischen Mehrwertsteuer für folgende Transaktionen:
- Verkauf von importierten Waren im Wert von weniger als £ 135 durch britische oder nicht britische Verkäufer
- Verkauf von Waren (beliebiger Wert) durch Verkäufer außerhalb des Vereinigten Königreichs, wenn sich die Waren zum Zeitpunkt des Verkaufs im Vereinigten Königreich befinden
Ab dem 1. Juli 2021 wird ein Import One Stop Shop für Sendungen im Wert von unter 150 € genutzt. Beachten Sie, dass die EU-Fernabsatzschwelle nicht für Verkäufe von britischen Verkäufern gilt. Diese Verkäufe werden stattdessen zu Exporten aus Großbritannien und zu Importen des Kunden nach Großbritannien.
Neue britische Mehrwertsteuerregeln | Informationen von Amazon Seller Central
Um sicherzustellen, dass Amazon die Steuern korrekt berechnet, ist es sehr wichtig, dass Sie Ihre Kontodaten korrekt und aktuell halten. Andernfalls kann es zu falschen Mehrwertsteuerberechnungen und zusätzlichen Kosten für Ihr Unternehmen kommen. Als Mindestanforderung muss Amazon Ihnen Folgendes zur Verfügung stellen:
Einstellungen> Kontoinformationen> Geschäftsinformationen> Geschäftsadresse
Ihre Geschäftsadresse ist der Ort, an dem Sie Ihr Unternehmen registriert haben und an dem sich dessen Verwaltung befindet. Für Nicht-Geschäftskunden ist dies Ihr üblicher Wohnort.
Beachten Sie, dass Amazon möglicherweise Identitätsprüfungen durchführt, um zu bestätigen, dass Ihr Unternehmen zu dieser Adresse gehört und von dieser aus betrieben wird. Daher ist es wichtig, dass die von Ihnen angegebene Adresse Ihren primären Geschäftssitz darstellt.
Wenn Amazon Ihre Geschäftsadresse nicht überprüfen kann, kann dies zur Sperrung Ihres Kontos führen, bis Amazon Ihre Daten erfolgreich überprüfen kann.
Einstellungen> Kontoinformationen> Steuerinformationen> Einstellungen für die Mehrwertsteuerberechnung
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist sehr wichtig.
Sie sollten Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben, die im selben Land wie Ihre Geschäftsadresse ausgestellt wurde, und diese wird als primär gekennzeichnet.
Sie müssen auch Umsatzsteuer-Identifikationsnummern Ihres Unternehmens in Ländern außerhalb des Landes Ihrer Geschäftsadresse angeben. Wird diese Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht angegeben, kann dies zu falschen Umsatzsteuerbelastungen führen.
In bestimmten Bereichen schreiben die örtlichen Gesetze und / oder Vorschriften vor, dass Amazon die lokalen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für die Standorte sammeln muss, an denen Sie Ihr Inventar lagern oder an denen Sie bestimmte Verkaufsschwellen überschritten haben. Amazon benötigt möglicherweise auch Angaben zu Ihren anderen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern, damit Sie an bestimmten Amazon-Programmen teilnehmen können.
Einstellungen> Kontoinformationen> Versand- und Rücksendeinformationen> Versandeinstellungen> Allgemeine Versandeinstellungen> Standardversandadresse
Ihre Geschäftsadresse ist genauso wichtig wie diese Adresse, da sie die Lieferadresse für Verkäufer bestimmt, die an Mehrwertsteuerberechnungsdiensten teilnehmen (siehe auch FAQ 4).
Die von Ihnen angegebene Adresse muss die primäre Adresse darstellen, von der aus Sie Bestellungen selbst ausführen. Amazon wird sie verwenden, um die Ursprungsgerichtsbarkeit für Ihre Verkäufe zu bestimmen.
Wichtiger Hinweis: Die oben genannten Informationen dienen nur zu allgemeinen Referenzzwecken. Es handelt sich nicht um steuerliche, rechtliche oder andere professionelle Beratung und darf nicht als solche verwendet werden. Sie sollten Ihre professionellen Berater konsultieren, wenn Sie Fragen haben oder weitere Einzelheiten benötigen.
FAQs zur Mehrwertsteuer von Amazon
Was passiert, wenn ich keine aktuelle Geschäftsadresse habe?
Wenn Sie Ihre Geschäftsadresse auf dem neuesten Stand halten, erhalten Sie reibungslose Transaktionen. Wenn Sie nicht die richtige Geschäftsadresse angeben, wird möglicherweise eine falsche Mehrwertsteuer auf Ihre Amazon-Gebühren und gegebenenfalls auf Ihre Marktplatztransaktionen erhoben.
Wenn Amazon Ihre Geschäftsadresse nicht überprüfen kann, kann dies auch zur Sperrung Ihres Kontos führen, bis Amazon Ihre Daten überprüfen kann.
Wenn ich meine Geschäftsadresse ändere, löst dies eine Überprüfung der EU-Marktplätze Know Your Customer („KYC“) aus (auch bekannt als Seller Qualification Audit)?
Amazon ist gesetzlich verpflichtet, KYC-Prüfungen zur Bekämpfung der Geldwäsche durchzuführen. Eine Änderung der Geschäftsadresse kann eine KYC-Überprüfung auslösen, wenn die aktualisierte Adresse eine neue Adresse für Amazon ist. Möglicherweise müssen Sie auch zusätzliche Informationen zu dieser neuen Adresse angeben.
Was sind die Vorschriften für Marketplace Facilitator und wie können sich diese auf mein Unternehmen auswirken?
Es ist wichtig, Ihre Geschäftsadresse auf dem neuesten Stand zu halten, vor allem, weil dies eines der Elemente ist, die für die Bestätigung Ihrer Geschäftsadresse erforderlich sind. Einige Länder implementieren Marketplace Facilitator-Bestimmungen, was nur bedeutet, dass Amazon unter bestimmten Bedingungen verpflichtet ist, Mehrwertsteuer von Kunden für Ihre Marktplatztransaktionen zu erheben und zu überweisen.
Was passiert, wenn ich eine Standard-Lieferadresse angegeben habe, die nicht meine tatsächliche Lieferadresse ist?
Einer der Faktoren, der einen großen Einfluss auf die Steuerberechnung hat, ist die Standard-Lieferadresse. Wenn sich Ihre tatsächliche Absenderadresse in einem anderen Land befindet, kann dies zu Fehlern bei der Berechnung der Mehrwertsteuer führen. Daher ist es sehr wichtig, Ihre Absenderadresse beizubehalten. Wenn Amazon Steuern für Markttransaktionen berechnet, wird dem Kunden beim Auschecken der Gesamtpreis (einschließlich Mehrwertsteuer) angezeigt. Diese Berechnung basiert auf Ihrem Mehrwertsteuer inklusive Listenpreis.
Abschließende Überlegungen
Wenn Sie ein Selling on Amazon-Konto eröffnen oder betreiben, ist es wichtig, dass Sie Amazon aktuelle Informationen darüber bereitstellen, wer Sie sind und wo sich Ihr Unternehmen befindet. Diese Angaben sind wichtig, um die Steuern auf Ihre Amazon-Gebühren korrekt zu berechnen. Sie können auch zur Berechnung der Steuern auf Ihre Verkaufstransaktionen verwendet werden, wenn Sie sich für das VAT Calculation Services-Programm angemeldet haben.
